Sebastián Díaz Mora
México es uno de los países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) en donde los trabajadores pagan menos Impuesto sobre la Renta (ISR).
De acuerdo con el informe “Impuestos sobre los salarios 2026”, en México los trabajadores pagaron en promedio durante el 2025 21.7% de su salario en ISR y contribuciones a la seguridad social del empleado.
Se trata de la cuarta tasa impositiva personal promedio más baja de los 38 países de la OCDE, esto cuando el promedio de la OCDE fue de 35.1% en el 2025.
La tasa impositiva personal promedio más alta fue la de Bélgica (52.5%), mientras que la más baja fue la de Colombia (0 por ciento).
En Colombia la tasa impositiva fue de 0% debido a que los trabajadores con un salario promedio no pagaron impuesto.
La tasa impositiva personal promedio se define como el Impuesto sobre la Renta personal más las contribuciones a la seguridad social del empleado, expresados como un porcentaje de los ingresos salariales brutos, de acuerdo con la OCDE.
En el informe, la organización aseguró que las tasas impositivas efectivas sobre los ingresos laborales de un trabajador soltero que percibe el salario promedio aumentaron en la mayoría de los países de la OCDE por cuarto año consecutivo en el 2025.
“Para un trabajador soltero que percibe el salario medio, la carga impositiva aumentó en 24 países, disminuyó en 11 y se mantuvo igual en tres en el 2025 con respecto al año anterior”, dijo la OCDE en el informe.
Resaltó que la carga fiscal aumentó durante el 2025 para los otros siete tipos de hogares analizados en el informe.
El mayor incremento se registró en los hogares de un padre o madre soltera con dos hijos, con un aumento de 0.52 puntos porcentuales (p.p.) en promedio en su carga fiscal hasta 16.3%, y se incrementó en 22 países.
La carga fiscal para este tipo de hogar aumentó más en Eslovenia (5.6 p.p.), Eslovaquia (4.7 p.p.) y el Reino Unido (4.3 p.p.), debido a una combinación de arrastre fiscal, mayores contribuciones a la seguridad social y menores desgravaciones fiscales y transferencias en efectivo.
El informe revela que los sistemas tributarios se han vuelto más progresivos en los países de la OCDE desde el 2000 para los hogares con ingresos inferiores al salario medio, mientras que la progresividad sobre los ingresos superiores al salario medio no ha cambiado significativamente.
Esto debido a que los países de la OCDE han tendido a reducir los impuestos sobre los trabajadores con bajos ingresos en mayor medida que sobre los trabajadores con ingresos medios y altos durante este periodo.
En México los trabajadores pagaron en promedio durante 2025 el 21.7% de su salario en ISR y contribuciones a la seguridad social del empleado.
Descarga el informe completo aquí
Fotos: SICOSS Blog, El Economista
*English version
Mexico, with one of the lowest labor income tax rates in the OECD
Sebastián Díaz Mora
Mexico is one of the countries in the Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) where workers pay the least Income Tax (ISR).
According to the report “Taxes on Wages 2026,” in Mexico, workers paid an average of 21.7% of their salary in income tax and social security contributions during 2025.
This is the fourth lowest average personal income tax rate among the 38 OECD countries, compared to the OECD average of 35.1% in 2025.
The highest average personal income tax rate was in Belgium (52.5%), while the lowest was in Colombia (0%).
In Colombia, the tax rate was 0% because workers with an average salary paid no income tax.
The average personal income tax rate is defined as the employee’s personal income tax plus social security contributions, expressed as a percentage of gross wage income, according to the OECD.
In the report, the organization stated that effective tax rates on the labor income of a single worker earning the average wage increased in most OECD countries for the fourth consecutive year in 2025.
“For a single worker earning the average wage, the tax burden increased in 24 countries, decreased in 11, and remained the same in three in 2025 compared to the previous year,” the OECD said in the report.
It highlighted that the tax burden increased during 2025 for the other seven types of households analyzed in the report.
The largest increase was recorded in single-parent households with two children, with their tax burden rising by an average of 0.52 percentage points (p.p.) to 16.3%, an increase seen in 22 countries.
The tax burden for this type of household increased the most in Slovenia (5.6 p.p.), Slovakia (4.7 p.p.), and the United Kingdom (4.3 p.p.), due to a combination of tax carryover, higher social security contributions, and lower tax relief and cash transfers.
The report reveals that tax systems in OECD countries have become more progressive since 2000 for households with incomes below the median wage, while progressivity for incomes above the median wage has not changed significantly.
This is because OECD countries have tended to reduce taxes on low-income workers more than on middle- and high-income workers during this period.
In Mexico, workers paid an average of 21.7% of their salary in income tax and social security contributions during 2025.
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